Jean-PierreVous avez entendu parler d’une réforme de la fiscalité des pensions pour 2026 ? Vous craignez une hausse de vos impôts sur votre retraite ? Vous voulez savoir ce qui va vraiment changer pour votre budget ?
Cet article clarifie la situation une bonne fois pour toutes. Nous allons voir les règles exactes qui s’appliquent, avec des chiffres et des exemples. La fiscalité de votre pension ne sera pas alourdie par la réforme annoncée, car elle a été abandonnée.
📰 CONTEXTE ACTU : La réforme de l’abattement fiscal a été rejetée
- Novembre 2025 : Le projet de loi de finances pour 2026 proposait de remplacer l’abattement de 10% par un forfait fixe de 2 000 €.
- 13 Novembre 2025 : L’Assemblée nationale a massivement rejeté cet article du projet de loi par 213 voix contre 17.
- Résultat pour 2026 : Le système de l’abattement de 10% sur les pensions est donc intégralement maintenu. Rien ne change sur ce point.
Tableau Récapitulatif : L’Abattement Fiscal sur les Retraites en 2026
Pour y voir clair, voici la comparaison entre le système qui reste en place et le projet de réforme qui a été abandonné. C’est la réponse que beaucoup de retraités cherchent.
| Caractéristique | Règle en vigueur en 2026 (Système maintenu) | Ce que prévoyait la réforme (Projet abandonné) |
|---|---|---|
| Principe de calcul | Abattement de 10% sur le montant brut des pensions perçues. | Abattement forfaitaire de 2 000 € pour tous, quel que soit le montant de la pension. |
| Plancher (minimum) | Un abattement minimum de 454 € par pensionné est appliqué si les 10% sont inférieurs à ce montant. | Le forfait de 2 000 € aurait servi de plancher unique. |
| Plafond (maximum) | L’abattement total ne peut pas dépasser 4 439 € par foyer fiscal. | Le plafond aurait été supprimé, remplacé par le forfait fixe. |
| Impact principal | Système proportionnel qui avantage les pensions moyennes et élevées (jusqu’au plafond). | Ce système aurait été plus favorable pour les pensions les plus modestes (inférieures à 20 000 €/an). |
Le Calcul Concret de Votre Abattement en 2026
L’abattement de 10% est calculé sur le montant total des pensions brutes que vous avez touchées dans l’année. Ce calcul est fait automatiquement par l’administration fiscale lors de votre déclaration de revenus. Vous n’avez rien à faire.
Le fisc applique toujours la solution la plus favorable entre le minimum (plancher) et le maximum (plafond).
Quelles pensions sont concernées ?
Cet abattement s’applique à la plupart des revenus liés à la retraite. Il concerne :
- Les pensions de retraite de base (CNAV, MSA, etc.).
- Les pensions de retraite complémentaire (Agirc-Arrco).
- Les pensions de réversion.
- Les rentes viagères issues d’un Plan d’Épargne Retraite (PER).
Attention, certaines allocations ne bénéficient pas de cet abattement. C’est le cas de l’Allocation de Solidarité aux Personnes Âgées (ASPA), qui n’est pas imposable. Les sorties en capital d’un PER ne sont pas non plus concernées.
Exemples de calcul pour bien comprendre
💡 Cas n°1 : Une pension de 18 000 € bruts par an
- Calcul de l’abattement : 18 000 € x 10% = 1 800 €.
- Ce montant est supérieur au plancher (454 €) et inférieur au plafond (4 439 €).
- Votre revenu imposable sera donc de : 18 000 € – 1 800 € = 16 200 €.
💡 Cas n°2 : Une pension de 50 000 € bruts par an pour un foyer fiscal
- Calcul de l’abattement théorique : 50 000 € x 10% = 5 000 €.
- Ce montant dépasse le plafond de 4 439 € par foyer fiscal.
- L’abattement appliqué sera donc limité au plafond : 4 439 €.
- Votre revenu imposable sera de : 50 000 € – 4 439 € = 45 561 €.
L’Abattement Spécial pour les + de 65 Ans : Le Bonus Fiscal Souvent Oublié
En plus de l’abattement de 10%, il existe un autre avantage fiscal pour les retraités. Si vous avez plus de 65 ans au 31 décembre de l’année d’imposition (ou si vous êtes invalide), vous pouvez bénéficier d’un abattement supplémentaire.
Cet avantage dépend de votre revenu net global. Le bon point, c’est que l’abattement de 10% est déduit avant de vérifier si vous respectez ces seuils de revenus. C’est donc un avantage cumulable qui peut réduire encore votre impôt.
| Votre revenu net global de 2025 | Montant de l’abattement en 2026 |
|---|---|
| Inférieur à 17 560 € | 2 804 € par personne de plus de 65 ans |
| Entre 17 560 € et 28 320 € | 1 402 € par personne de plus de 65 ans |
| Supérieur à 28 320 € | 0 € |
Si vous êtes en couple et que les deux conjoints ont plus de 65 ans, ces montants sont doublés. Comme pour l’abattement de 10%, son application est automatique si vous remplissez les conditions. Il suffit que votre date de naissance soit correctement renseignée sur votre déclaration.
Quel Impact sur Votre Taux de CSG en 2026 ?
La fiscalité de votre pension ne se limite pas à l’impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux, comme la CSG, sont aussi un point important. Le taux de CSG que vous payez dépend de votre Revenu Fiscal de Référence (RFR).
Et c’est là que tout est lié. Les abattements (le 10% et celui pour les plus de 65 ans) réduisent votre revenu imposable, et donc votre RFR. Maintenir l’abattement de 10% est une bonne nouvelle, car cela évite une hausse mécanique de votre RFR qui aurait pu vous faire changer de tranche de CSG.
Les taux de CSG sur les retraites
Voici les différents taux de CSG appliqués en fonction des seuils de revenus. Un léger dépassement peut coûter cher.
- Taux 0% (exonération) : pour les revenus les plus modestes.
- Taux réduit de 3,8% : pour les revenus juste au-dessus de l’exonération.
- Taux médian de 6,6%.
- Taux normal de 8,3% : pour les pensions les plus élevées.
Chaque année, les seuils de revenus sont revalorisés pour tenir compte de l’inflation. Il est donc important de vérifier votre situation pour anticiper le taux de CSG qui sera appliqué à votre pension.
FAQ : Vos Questions sur la Fiscalité des Pensions
L’abattement de 10% sur les retraites est-il vraiment maintenu en 2026 ?
Oui, absolument. Le projet de loi qui visait à le remplacer par un forfait a été rejeté par les députés en novembre 2025. Le système que vous connaissez, avec l’abattement de 10% et ses planchers et plafonds, reste en vigueur pour 2026 et les années suivantes, sauf nouvelle loi.
Mon impôt va-t-il augmenter en 2026 ?
Votre impôt n’augmentera pas à cause de cette réforme, puisqu’elle n’a pas eu lieu. Cependant, d’autres facteurs peuvent influencer votre impôt final. La revalorisation de votre pension peut augmenter vos revenus. Le barème de l’impôt sur le revenu est aussi ajusté chaque année. Mais le mécanisme de calcul de l’abattement reste le même.
Comment bénéficier de l’abattement spécial pour les plus de 65 ans ?
Vous n’avez aucune démarche spécifique à faire. Si vous remplissez les conditions d’âge et de revenus, l’administration fiscale l’applique de manière automatique sur votre avis d’imposition. Vérifiez simplement que votre date de naissance est correcte sur votre déclaration préremplie.
Les sorties en capital du PER bénéficient-elles de l’abattement de 10% ?
Non. Cet abattement fiscal est réservé aux pensions et aux rentes. Si vous sortez l’argent de votre Plan d’Épargne Retraite (PER) sous forme de rente viagère, celle-ci bénéficiera de l’abattement. Mais une sortie en capital est imposée différemment et n’ouvre pas droit à cet avantage.
